Liquiditätsplan

Sinn der Liquiditätsplanung:

Für die Handlungsfähigkeit des Unternehmens ist es notwendig liquide Mittel im ausreichenden Umfang zur Verfügung zu haben damit die Zahlungsfähigkeit gewährleistet bleibt.
Die Aufgabe der Liquiditätsplanung ist die Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit.
Ein Unternehmen muss jederzeit in der Lage sein, Löhne und Gehälter, Verbindlichkeiten an Lieferanten, Kredittilgungen, Zinsen etc. begleichen zu können.
Unternehmen verfügen über diverse Formen von Vermögen.
Während Bargeld und Bankguthaben jedoch sofort verwendet werden können, ist z.B. bei Liquidation von Aktiva wie Maschinen, Immobilien etc. der Liquidationszeitraum und der Liquidationserlös zu berücksichtigen.
Dieses Vermögen lässt sich nur mit entsprechender Verzögerung in liquide Mittel umwandeln.